バイナリーオプションの税金はどうなる？税率や申告方法を詳しく解説
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この記事をご覧のあなたは、
- バイナリーオプションには税金がかかるの？
- 確定申告はどんな時に必要？
- 税率っていくらになるの？
といった疑問を持っているのではないでしょうか。
本記事ではバイナリーオプション 税金に関する基礎知識から、確定申告の方法、節税のポイントまで丁寧に解説していきます。
以下では、おすすめのバイナリーオプション取引所も紹介していますので、ぜひ参考にしてください。
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| 業者名 | 特徴 | 詳細 |
|---|---|---|
 ファイブスターズマーケッツ |
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国内・海外のバイナリーオプション業者ランキングについては、別記事にて詳しくまとめています。
バイナリーオプションで得た利益には税金がかかる
バイナリーオプションで利益が出ると、税金が発生します。特に国内取引所と海外取引所では課税方式が異なるため注意が必要です。
- 国内バイナリーオプション業者：申告分離課税
- 海外バイナリーオプション業者：総合課税
それぞれの課税方法について解説していきます。
国内バイナリーオプション：申告分離課税
国内のバイナリーオプション取引で得た利益は申告分離課税の対象となります。
この利益は「雑所得」として分類され、他の収入とは別で税額を算出し、確定申告にて納税を行います。
税率は一律20.315％で、内訳は所得税、復興特別所得税、住民税が含まれます。
この税率は利益の額に関係なく固定されており、大きな利益を得た場合でも同じ割合で課税されます。
海外バイナリーオプション：総合課税
一方で、海外バイナリーオプションで得た利益は総合課税として扱われます。
これは給与や事業所得などと合算して課税される方式で、累進課税が適用されます。税率は5％〜45％と、所得額により大きく変動します。
例えば、所得が1,949,000円以下であれば税率は5％ですが、1,950,000円になると10％に上がります。
このように、収入が増えると税率も上昇する仕組みになっているため、注意が必要です。
さらに、海外バイナリーオプションによる損失は損益通算や繰越控除が認められていません。つまり、赤字が出ても翌年に繰り越して控除することはできないのです。
バイナリーオプションで確定申告が必要になるケースとは？いくらから対象？
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バイナリーオプションで得た利益が、どのタイミングで確定申告の対象になるかは、職業や年間の収入状況によって異なります。
以下では、主な5つのパターンを紹介します。
- 会社員でバイナリーオプションの所得が年間20万円を超える
- 学生でアルバイト収入があり、バイナリーオプションの所得が20万円以上
- 主婦や無収入の学生で、所得が年間48万円を超える
- 個人事業主で全所得が年間48万円以上
- 年収が2,000万円を超える高所得者
それぞれのケースについて詳しく見ていきましょう。
会社員でバイナリーオプションの所得が年間20万円以上
会社に勤めている人が、バイナリーオプションで年間20万円を超える所得を得た場合、確定申告が必要です。
この「20万円」という基準は、収入から必要経費を差し引いた「所得」額によって判断されます。
たとえば、バイナリーオプションで24万円の収益があり、経費が5万円かかった場合、所得は19万円なので申告不要ということになります。
年間を通じて収支を記録しておき、年末に確認することが大切です。
学生でアルバイト収入があり、バイナリーオプション所得が20万円以上
学生がバイトなどで収入を得つつ、バイナリーオプションでも年間20万円以上の利益を得た場合も、確定申告が必要です。
アルバイトなどの給与は源泉徴収で処理されていますが、バイナリーオプションの収益については申告義務があります。
複数の収入がある学生は注意が必要です。
主婦や収入のない学生で所得が年間48万円以上
収入がない主婦や学生は、バイナリーオプションの所得が年間48万円を超えた場合に確定申告の対象となります。
これは、基礎控除（48万円）を超えた場合に課税対象となるためです。
また、配偶者特別控除を受けている場合、バイナリーオプションの収入によって扶養から外れることもあるので、家庭全体での税金への影響も確認が必要です。
個人事業主で全所得が年間48万円を超える
個人事業主は、バイナリーオプションで得た利益も他の事業収入と合わせて計上する必要があります。
すべての所得を合算し、年間48万円を超えた場合は確定申告の義務が発生します。
特に、会社を辞めて事業を始めたばかりの方は年末調整がないため、確定申告が必要なケースに該当する可能性が高いです。
年収2,000万円以上の方は確定申告が必須
年収が2,000万円を超える高所得者は、副業の有無や利益の大小に関わらず、確定申告が義務付けられています。
バイナリーオプションの収益がわずかであっても、申告が必要です。
高所得者は税務署からも注視されやすいため、正確な申告と記録管理が重要です。
バイナリーオプションにかかる税金とその計算方法
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バイナリーオプション 税金の計算方法は、取引する業者が「国内」か「海外」かで異なります。
以下の2つのパターンに分けて、詳しく解説します。
- 国内バイナリーオプション業者を利用した場合
- 海外バイナリーオプション業者を利用した場合
国内業者を利用した場合の計算方法
国内バイナリーオプションの利益は、申告分離課税として「雑所得」扱いになります。
税率は20.315％で、内訳は以下の通りです。
- 所得税：15％
- 復興特別所得税：0.315％
- 住民税：5％
たとえば、会社員がバイナリーオプションで年間30万円の利益を出し、経費が5万円かかった場合：
所得＝30万円−5万円＝25万円
税額＝25万円×20.315％＝約50,788円
この金額に給与所得に対する税金を合算して納付します。
海外業者を利用した場合の計算方法
海外バイナリーオプションで得た利益は総合課税となり、他の所得と合算して課税されます。
所得額に応じて段階的に税率が変わる累進課税が適用され、税率と控除額は以下の通りです。
| 課税所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000円 | 5％ | 0円 |
| 1,950,000〜3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000〜6,949,000円 | 20％ | 427,000円 |
| 6,950,000〜8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000〜17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
海外バイナリーオプションの利益には、所得税・復興特別所得税・住民税を含めた税額を計算し、適正に申告する必要があります。
バイナリーオプションの確定申告方法
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バイナリーオプション 税金に関する確定申告は、次のような手順で行います。
- 国税庁のe-TAXサイトにアクセス
- 提出方法と税の種類を選択
- 申告書を作成・提出
- 税金を納付
それぞれのステップを詳しく見ていきましょう。
1. e-TAXの確定申告書等作成コーナーにアクセス
最初に、国税庁のe-TAXの確定申告書等作成コーナーへアクセスします。
「作成開始」をクリックして申告書の作成をスタートします。
毎年使用するサイトなので、ブックマークしておくと便利です。
2. 提出方法と申告書の種類を選ぶ
提出方法は「マイナンバーカード方式」または「ID・パスワード方式」から選択可能です。
次に、「所得税」や「決算書・収支内訳書」など、作成したい申告書を選びます。
たとえば会社員でバイナリーオプションの利益のみを申告する場合は、「所得税」を選べばOKです。
3. 申告書を作成して送信
案内に従って必要項目を入力し、確定申告書を完成させましょう。
その後、選択した提出方法に応じてオンライン送信または印刷提出を行います。
入力に迷った場合は、税務署やサポートへの相談がおすすめです。
4. 税金を納付する
申告書提出後、納税額が決定します。
納付はe-TAXによる電子納税のほか、銀行振込やクレジットカード決済など複数の方法が選べます。
自分に合った方法で納税を行いましょう。
バイナリーオプションの節税対策方法
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バイナリーオプションでの利益に対する税金は、以下の方法で節税が可能です。
- 損益通算の活用
- 繰越控除の利用
- 法人化による節税
- 青色申告制度の導入
- 経費計上による課税所得の圧縮
上手に対策を行い、賢く納税管理しましょう。
損益通算を活用する
損益通算を利用することで、バイナリーオプションの損失を他の金融商品の利益と相殺し、課税所得を下げることができます。
対象となる取引例：
- FX（外国為替証拠金取引）
- 商品先物取引
- TOPIX先物
- 日経225先物
- くりっく365
- ユーロ円3ヶ月金利先物
損益通算を適用するには、確定申告が必要です。
繰越控除を利用する
繰越控除を使えば、損失を翌年以降の利益から差し引くことが可能です。
最大3年間繰り越せるため、年度をまたいで損失を活用できます。
条件として：
- 損失が出ても確定申告を行う
- 取引記録や領収書などを保管して証明可能にしておく
損失の有効活用に繰越控除は非常に有効な手段です。
法人化して節税
法人化を行うことで、税制面でのメリットを多く享受できます。
- 経費として計上できる支出が広がる
- 他の事業の損益と通算できる
- 役員報酬として分散し、個人の税負担を軽減可能
一定以上の収益があるトレーダーにとって、法人化は検討の価値があります。
青色申告の導入
青色申告は、個人事業主や副業を行う人にとって有効な申告制度です。
以下のような税務優遇があります。
- 最大65万円の特別控除
- 赤字の3年間繰り越し
- 家族への給与が経費にできる
- 一定額以下の資産を即時償却可能
ただし、バイナリーオプションが青色申告の対象となるかはケースによるため、事前の確認が必要です。
経費をしっかり計上する
バイナリーオプションの所得は「雑所得」として申告するため、必要経費をしっかり計上することで納税額を抑えることができます。
経費計上できる主な例：
- 取引手数料
- 情報収集にかかる費用（書籍・雑誌など）
- チャートツールの利用料
- 教育費（セミナー、教材）
- ネット通信費
- モバイル端末使用料
- 取引用PCや周辺機器代
支出に関する領収書や記録は、必ず保管しておきましょう。
正確な経費計上で、バイナリーオプション 税金における節税効果を最大限に引き出せます。
バイナリーオプションの確定申告で注意すべきポイント
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バイナリーオプション 税金 に関する確定申告を行う際は、以下の点に注意が必要です。
- 申告漏れによるペナルティのリスク
- 会社に副業がバレる可能性
安心して取引を続けるためにも、それぞれの注意点を理解しておきましょう。
申告漏れには重いペナルティがある
バイナリーオプションで得た利益を申告しないと、ペナルティや追徴課税の対象になる可能性があります。
一部の業者は税務署に取引情報を提出しており、申告漏れは後々発覚するケースもあります。
悪質と判断されると重加算税や刑事罰が課されることもあるため、適切に確定申告を行いましょう。
住民税の納付方法で会社にバレるリスクがある
副業でバイナリーオプションをしていることを会社に知られたくない場合は、住民税の徴収方法に注意が必要です。
「特別徴収」を選ぶと会社経由で住民税が通知され、副業が発覚する可能性があります。
これを避けたい場合は、「普通徴収」を選んで自分で住民税を納付しましょう。
バイナリーオプションおすすめ業者3選
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これからバイナリーオプションを始めるなら、以下の業者がおすすめです。
- FIVE STARS MARKETS
- theoption（ザオプション）
- ハイローオーストラリア
FIVE STARS MARKETS
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FIVE STARS MARKETSは、10年以上の運営歴がある信頼性の高いバイナリーオプション業者です。
初回入金ボーナスが充実しており、低資金からスタート可能な点も魅力です。
FIVE STARS MARKETSの特徴：
- 初回入金時にボーナスがありお得に取引スタート
- 運営実績10年以上で信頼性が高い
- 24時間対応の日本語サポートで安心
theoption（ザオプション）
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theoptionは、エストニアの金融ライセンスを取得しており、安全性の高い取引環境が整っています。
高いペイアウト率や多機能なインジケーターなど、機能面でも評価されています。
theoptionの特徴：
- 金融ライセンス保有で安心
- 最大2.3倍のペイアウト率と高スペックな取引ツール
- 口座開設キャンペーンやキャッシュバックあり
ハイローオーストラリア
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ハイローオーストラリアは、シンプルな操作性と高いペイアウト倍率が特徴の海外業者です。
初心者でも扱いやすく、多様な取引スタイルに対応しています。
ハイローオーストラリアの特徴：
- 業界トップクラスの1.85～2.3倍のペイアウト倍率
- 簡単な操作で初心者でも始めやすい
- 短期ターボ取引やスプレッド対応など選択肢が豊富
バイナリーオプションの税金・申告に関するよくある質問
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以下は、バイナリーオプション 税金や確定申告に関してよくある疑問への回答です。
- 損失があっても申告するべき？
- 出金しなければ税金はかからない？
- 税金計算ツールってどんなもの？
- 会社にバレない確定申告の方法は？
損失でも確定申告すべき？
損失が出ている場合は税金が発生しないため、確定申告の義務は基本的にありません。
ただし、損失を翌年以降に繰り越す「繰越控除」を使いたい場合は申告が必要です。
出金しないと税金は発生しない？
バイナリーオプションの税金は、取引決済時に利益が確定したタイミングで課税されます。
出金の有無に関係なく、利益が出た時点で課税対象です。
税金計算ツールとは？
バイナリーオプションの税金計算ツールを使えば、所得や経費を入力するだけで自動で税額を算出できます。
税務署の公式サイトや投資系Webサイトなどで無料提供されています。
会社にバレない方法で確定申告したい
会社に副業が知られたくない場合は、確定申告時に住民税の納付方法を「普通徴収」に設定しましょう。
これにより、会社経由で住民税が計算されず、副業が発覚するリスクを抑えられます。
バイナリーオプションの税金と確定申告のまとめ
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バイナリーオプションで利益を得た場合、国内外にかかわらず一定額以上で確定申告が必要です。
また、税制や課税方法は利用する業者によって異なるため、事前に把握しておくことが大切です。
本記事を参考に、バイナリーオプション 税金に関する正しい知識と対策を身につけておきましょう。